根据《中华人民共和国审计法》第十九条和《中华人民共和国预算法》第七十七条、第八十九条的规定，楚雄州审计局派出审计组，自2026年3月4日至5月31日，对2025年度州级财政预算执行及决算草案编制情况依法独立实施审计，出具了《审计报告》（楚审报〔2026〕4号）。我局高度重视报告中反馈的问题，坚持以问题为导向，按照审计建议建立问题责任清单逐项部署整改。根据《中华人民共和国审计法》等有关要求，楚雄州财政局适时向社会公告整改结果，现将整改结果公示如下：
一、财政预算管理及执行方面
1.未按规定设置和补充预算稳定调节基金。
整改结果：完成整改。
整改措施：立足长远培植财源，加大产业扶持力度，深挖税收潜力，加强重点税源监控，做好跟踪服务，确保税款及时足额入库；攻坚非税收入，按照“大资产”统筹管理的工作安排，积极盘活存量资源资产，努力弥补收入缺口。下一步，我们将严格执行《预算稳定调节基金管理暂行办法》的规定，在积极组织收入的基础上，逐步按规定设置或补充预算稳定调节基金。
2.代编预算管理不规范1853.51万元。
整改结果：完成整改。
整改措施：一是强化制度执行，深入学习财政预算管理相关规定，牢固树立严控代编预算规模的工作理念，严格按照政策要求核定代编预算额度，坚决杜绝规模逐年递增问题。二是细化预算编制，完善项目库常态化管理，做实项目前期调研、论证工作，力争所有可明确的项目全部细化编入部门预算，最大限度压缩代编预算范围和规模。三是健全审核机制，完善预算编制多级审核制度，建立代编预算专项审查机制，对代编项目、资金规模严格把关，实现代编预算减量管控、规范管理。四是建立长效机制，常态化开展预算编制自查自纠，常态化规范预算编制流程，切实提升州本级预算编制的科学性、规范性和严谨性。我局将以此次审计整改为契机，举一反三、查漏补缺，严格遵守财政预算管理各项规定，规范预算编制全流程管理，严控代编预算规模，切实杜绝同类问题再次发生，全面提升财政预算管理质效。
3.财政资金统筹不到位，非财政拨款结转结余资金8148.45万元未纳入部门预算管理。
整改结果：完成整改。
整改措施：压实各预算单位主体责任，督促各单位从2027年预算编制开始，将上年度经营结余资金纳入年度部门预算统筹编制、统一管理，做到应编尽编、不留死角。下一步，我们将持续压实岗位责任，强化预算编制审核、复核把关，规范资金使用流程，同步落实绩效管理，切实提高非财政存量资金使用效益，确保预算管理规范、合规、闭环。
4.预算编制不精准，年初项目支出预算执行不到位3536.4万元。
整改结果：完成整改。
整改措施：加强对部门的预算管理培训和指导，严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，深入贯彻落实零基预算改革的各项措施，根据《云南省深化零基预算改革方案》的要求，结合楚雄州实际起草了《楚雄州深化零基预算改革方案》，目前方案正在报州政府审批中。我们将建立完善长效机制，不断提高预算编制质量，从源头提升预算编制精准度，切实提升年初预算执行效率。
5.预算收入未及时缴库194.57万元。
（1）州财政非税收入专户2025年11月收缴黄金售卖罚没收入987838元当年未及时缴库，于2026年1月才缴库。
整改结果：完成整改。
整改措施：州财政非税收入专户2025年11月收缴黄金售卖罚没收入987838元当年未及时缴库，该收入是州纪委罚没物品委托工行拍卖黄金的收入，州财政局已于2026年1月缴库。后续将以此次整改为契机，健全完善相关机制，加强督促预算收入及时缴库。
（2）州级14个预算单位2025年末应缴未缴预算收入957909.24元，截至2026年3月31日9个单位仍未缴库153175.05元的问题。
整改结果：完成整改。
整改措施：9个单位已全部缴库并上报缴库凭证，后续将持续压实各方责任，规范非税收入收缴全流程，强化财政国库、非税职能科室监管职责，落实国库集中收缴制度，严格执行非税收入缴库时限，杜绝此类问题再发生。
6.上级转移支付资金未按规定时限分配下达75878.15万元。
整改结果：完成整改。
整改措施：一是压实各资金下达科室统筹职责，收到上级转移支付资金文件后及时对接行业主管部门，明确时限要求，压缩内部流转周期，二是压实主管部门责任，督促州级行业主管部门加强项目前期准备工作、及时提出项目资金分配方案，并按时限要求下达上级转移支付资金，提高财政资金使用效益。下一步，我们将持续强化源头管控，杜绝新增预期下达，做实项目库，坚持“资金跟着项目走”，常态化储备成熟项目，夯实及时分配基础条件。
7.一般性支出管控不到位。
整改结果：完成整改。
整改措施：严格落实党政机关过紧日子各项要求持续从严压减非刚性、非重点一般性支出，加强一般性支出动态监控，实现费用支出事前审批、事中实时监控、事后绩效评价全链条管控，坚持年度一般性支出只减不增，构建刚性约束、动态监管、长效管控的一般性支出管理体系。下一步，我们将持续强化预算刚性约束，做实预算编制，严控超范围、超标准开支，规范经费审批报销流程，严把资金支出关口。
二、新增专项债券资金管理使用方面
8.新增一般债券资金未及时下达1420.59万元。
（1）州属国有企业注册资本金2280万元，当年下达1859.41万元，截至2026年5月10日仍未下达420.59万元。
整改结果：完成整改。
整改措施：根据州政府出资责任，结合州属国有企业发展情况和财政运行情况，按规定报政府审批后，于8月17日将州属国有企业注册资本金420.59万元下达完毕。
（2）公立医院改革与高质量发展示范项目资金1000万元当年未下达，至2026年1月13日才下达州卫生健康委和州医院等5个单位。
整改结果：完成整改。
整改措施：根据州卫健委提出的资金分配方案，已将公立医院改革与高质量发展示范项目资金1000万元下达县市。进一步加强与部门的沟通对接，督促指导部门严格落实《楚雄州人民政府关于印发楚雄彝族自治州州级财政预算资金审批管理办法的通知》，及时提出资金分配方案，按程序报审后及时下达。
9.楚雄州妇女儿童医院（楚雄州妇幼保健院）搬迁新建项目（一期）专项债券资金支付进度缓慢。
整改结果：完成整改。
整改措施：已根据工程进度支付建投十三司工程款985.7万元、万绿科技有限公司污水处理站在线监测系统验收服务费3万元。
三、延伸审计单位存在的问题
10.州级2个单位违规将预算资金从零余额账户转至单位自有资金账户1908.32万元。
整改结果：完成整改。
整改措施：一是楚雄一中今后严格执行国库集中支付管理规定，切实规范单位资金支付管理，杜绝此类问题再次发生。二是楚雄医专已暂停预算资金从零余额账户向自有账户划转流程，并多次与代理银行沟通，寻找其他办法，从技术端杜绝操作风险。
特此公告。
楚雄州财政局
2026年10月8日