让制度变成“代码” 把风险关进“系统”
合肥市构建全域闭环智慧内控治理新格局
6月22日，记者从市财政局了解到，我市正在探索构建全域闭环智慧内控治理新格局。截至目前，全市1816家单位全面完成内控年度报告编制，285家单位开展内控专项评价，全面梳理形成全市单位内控建设台账，实现家底清、情况明，为全市内控精细化治理夯实试点基础和数据支撑。
今年以来，合肥市财政局紧扣财政治理现代化总体部署，纵深落实全省财政科学管理试点任务，跳出传统财务内控思维局限，以体系重构、数智赋能、分层治理、专业筑基为主线，推动全市行政事业单位内部控制建设由零散化、事务化、纸面化，向系统化、数字化、刚性化全面跃升，加快构建现代化内控治理体系，以财政试点改革赋能全市政府治理提质增效。
为实现数智赋能系统重塑，合肥市依托财政数字化试点破解制度业务“两张皮”难题。深度承接全省数智财务改革试点与内控建设两项试点任务，聚焦传统内控制度悬浮、流程割裂、管控滞后、留痕不足等短板，将两项试点工作统筹谋划、同步部署，同平台落地。以全省“徽报账”平台为底座，打造全市统一的数智财务与内控一体化平台，将内控制衡机制、岗位权限规则、风险防控要点、流程审批逻辑全面嵌入系统，实现制度数字化、流程程序化、风控刚性化。
截至目前，系统累计归集公务接待、公务出行、公车管理、会议培训等各类财经制度1648条，固化数字化内控校验规则696条，真正实现“制度即代码、流程即管控、业务即风控”。全面打通预算申报、流程审批、资金支付、会计核算、电子归档全链条数据链路，实现经济业务一码贯通、全程留痕、智能校验、闭环溯源，以数字化试点成果破解制度与业务脱节、人工管控松散、风险点位隐蔽等治理难题。
与此同时，“AI智能预审+人工”精准复核双重审核机制正在推广使用。我市围绕符合性、真实性、合规性、完整性四大维度，运用大数据算法对内控评价和内控报告的单位内控制度、流程资料、自评材料开展批量筛查、智能比对、风险识别，排查填报不规范、制度不完善、落实不到位等问题，持续迭代优化智能审核模型，不断提升监督精准度。
针对乡镇基层岗位少、人员紧、业务杂、基础薄弱等实际，我市坚持分类指导、分层培育、典型引路、全域推广思路，精准打通内控建设下沉基层“”。前期以肥西县桃花镇试点成熟经验，构建书记镇长领导线、纪检监督线、业务管理线、资金管控线四线管理架构，覆盖预算、收支、采购、资产、项目、合同六大经济业务模块，把年度财政资金4.46亿元、总资产12.59亿元全部纳入内控管控体系，完善重大事项集体决策、岗位制衡、事前审批、分类报销、全程监督、绩效监控六项机制。今年新增长丰县杨庙镇作为轻量化内控示范点位，重点培育乡镇基层内控示范样板，精简优化基层适配流程，简化岗位制衡模式，编制基层轻量化内控操作模板，有效解决基层“不会建、不会管、落不实”的突出问题，为全省基层财政内控规范化建设提供试点参考。
此外，针对内控工作专业支撑不足、各单位建设质量参差不齐等短板，合肥市正式组建市级内控专家智库，集聚会计师事务所、内控咨询中介机构的专业人才，开展政策指导、风险研判、业务答疑，为全市行政事业单位内控规范化建设提供权威智力支撑。（余佼佼）